Фіноблік чи інтуїція?

Чому не ведуть фіноблік?

Так як же так вийшло, що бізнесмен зі стажем веде бізнес інтуїтивно? – Щоб відповісти на це запитання потрібно його розглянути в ретроспективі.

На стадії стартапу новоспечені бізнесмени не заморочуються постановкою фінансового обліку. І це не дивно. Господарських операцій та й взагалі контрагентів на старті не багато. Обсяг та результат роботи більш-менш зрозумілі, їх з невеликою похибкою можна розрахувати у голові. Основна увага на цьому етапі приділяється пошуку клієнтів та нарощуванню обсягів продажів. Тому й виходить, що більшість управлінських рішень приймається інтуїтивно, спираючись на розуміння ситуації у цілому.

Завдяки активним діям, вдається мало-по-малу збільшувати продажі, розширювати асортимент, організовувати сервіси. Для їх виконання залучаються додаткові працівники та підрядники. Іноді відкриваються локальні офіси, вводяться персональні мотиваційні програми. Як наслідок ситуація змінюється.

Статей доходів та витрат більшає, з’являються свої нюанси у процесах та особливості у операціях. Робити необхідні розрахунки стає важче. Точніше рівень розуміння таких розрахунків є більш крупним. Керування бізнесом продовжується інтуїтивним способом, але спирається бізнесмен, як правило, на дані бухгалтерського та податкового обліку.

Для чого він потрібен?

Однак час іде, бізнес розвивається і тут у більшості бізнесменів виникають питання, на які не так легко дати чітку відповідь. З одного боку, бізнес росте і розвивається, а з іншого, втрачено розуміння, де ж гроші?

От дивіться: як часто ви задаєте собі наступні питання?
👉 ️ Де мій прибуток? Чому я, як власник, не отримую дивіденди?
👉 ️ Наскільки прибутковий мій бізнес?
👉 ️ Що мені приносить гроші, а що їх забирає?
👉 ️ Що потрібно зробити, щоб покращити результативність і чи є на це кошти?
👉 ️ Які ризики мого бізнесу та як їх мінімізувати?
👉 ️ Який взагалі потенціал мого бізнесу?
👉 ️ Скільки в кінці кінців він коштує на даний момент?

Знайомі запитання, чи не так?

Що ж таке фінансовий облік?

Погодьтесь, надати відповідь на них неможливо спираючись лише на інтуїцію та бухоблік. Але ж ці відповіді безпосередньо впливають на об’єктивність і ефективність управлінських рішень, що приймаються. Це все рівно, що виходити з темного лабіринту без ліхтаря та жодних орієнтирів, тобто сподіваючись на везіння.

Рано чи пізно виникає розуміння, що ситуацію потрібно змінювати. Постає необхідність у впровадженні фінансового обліку.

Так що ж таке фінансовий облік? Чим він відрізняється від бухгалтерського?

Фіноблік – це облік активів, зобов’язань, доходів і витрат бізнесу, на основі якого формуються звіти, що відображають динаміку фінансового стану компанії, результат її діяльності та рух грошових коштів. На відміну від бухобліку, який фіксує фактичний результат для оподаткування, фіноблік показує динаміку та тенденції, дозволяє спрогнозувати майбутній результат.

Якщо зазирнути всередину процесів, то основою фінобліку є та сама бухгалтерська база, але з певними відмінностями.

По-перше, фіноблік враховує не лише офіційний облік, але й результати роботи по так званій формі 2. Так, так, думаю, що не відкриємо величезної таємниці, якщо скажемо, що більшість підприємств частину операцій веде не офіційно. Не будемо тут вдаватися у правомірність або моральну сторону цього питання, а лише акцентуємо увагу, що достовірний фінансовий облік повинен враховувати усі форми ведення бізнесу.

По-друге, фінансовий облік дещо по іншому тлумачить або краще сказати репрезентує показники діяльності бізнесу. При його впровадженні розробляється система обліку, що найбільш враховує специфіку бізнесу.

Які нюанси фінобліку при впровадженні?

На цій стадії для постановки обліку необхідно вирішити наступні питання.

По-перше, розробити саму систему обліку. Це щось на кшталт плану рахунків у бухгалтерії. Така система необхідна, щоб виконавець при обробці первинної документації розумів, які мітки прив’язати до операції для її правильного відображення у фінансовій звітності. Одразу розуміємо, що потрібно буде визначити виконавців та навчити їх цій системі обліку.

По-друге, забезпечити конфіденційність та безпеку місця зберігання даних. З одного боку, це питання впливає на кількість та вибір безпосередніх виконавців, організацію процесу здійснення обліку. З іншого боку, потрібно убезпечити бізнес від втрати, розголошення або вилучення бази фінансового обліку. Особливо це актуально, якщо ведеться діяльність за формою 2.

Які нюанси фінобліку при веденні?

По-перше, налагоджуємо моніторинг (іншими словами контроль) повноти фіксації руху коштів та активів, правильності їх відображення виконавцем.

По-друге, визначаємо перелік звітів, що будуть використовуватися. Як правило, таких звітів є 3:

➡️ P&L – це звіт, який формується методом нарахування по зобов’язаннях (актах та накладних), що містить показники про доходи та витрати, маржинальність бізнесу. Цей звіт допомагає розуміти стан прибутковості.

➡️ Cashflow – це звіт, який формується касовим методом, та містить інформацію у контексті хронології руху грошових коштів та моментів виконання фінансових зобов’язань. Цей звіт допомагає прогнозувати касові розриви та потенціал розвитку.

➡️ Баланс – це зведений звіт, що допомагає бізнесмену бачити фактичний стан його бізнесу: активи, пасиви, кредиторська та дебіторська заборгованість, інвестиції та не розподілений прибуток або непокритий збиток. Цей звіт допомагає побачити рентабельність, ліквідність та фінансовий результат роботи.

Які нюанси фінобліку при аналізі?

А тепер підходимо до самого цікавого – результату роботи. На цій стадії враховуємо наступне.

По-перше, необхідно впровадити систематичну роботу з генерації звітів та їх аналізу. Найкраще, якщо вони будуть автоматизовані та постійно доступні в он-лайн режимі керівнику. Це дозволить мати під рукою актуальні дані для прийняття оперативних управлінських рішень.

По-друге, будь-який звіт потрібно навчитися правильно читати. Звикніть бачити та аналізувати показники. За результатами аналізу звітів стають зрозумілими та обґрунтованими відповіді на питання, які я озвучувалися раніше.

Коли впроваджувати фіноблік?

Таким чином, стає зрозуміло, що на стадії стартапу у більшості випадків впровадження фінобліку буде завчасним. Впровадження доцільно робити після тестування бізнес-ідеї на практиці, коли показники результату стають вкрай необхідними.

Думаю, ви погодитесь з тим, що фіноблік однозначно буде ефективнішим за інтуїцію для бізнесменів, які керують малим та середнім бізнесом.

Якщо у вас виникають запитання, що озвучувалися вище, то радимо приділити серйозну увагу впровадженню фінансового обліку.

У випадку виникнення складнощів, звертайтеся. Ми допоможемо або порадою, або повністю забезпечимо аутсорсингове ведення фінансового обліку.